La financiación para las empresas es un aspecto de vital importancia. Del
financiamiento interno y externo depende la supervivencia de todas las
corporaciones. Seguramente el endeudamiento bancario es la herramienta más
conocida ya sea a través de pólizas o de préstamos a corto o a largo plazo. No
obstante, hay productos bancarios que pueden de ser de gran ayuda en la
financiación. Dentro de las muchas prestaciones que nos pueden ofrecer (descuento
de pagarés o de normas 58, financiación de importaciones o exportaciones,
factorings, etc.) me gustaría remarcar la utilización del Confirming.
El confirming es un servicio financiero que permite al cliente emitir una
orden de pago a su proveedor a una fecha de vencimiento concreta. En cuánto el
cliente emite el confirming, el proveedor recibe una carta del banco avisando
que en fecha de vencimiento se le ingresará en su cuenta el pago de las
facturas acordadas con su cliente. Éste tiene la posibilidad de disponer del
dinero de su cliente al instante pagando unos intereses al banco y el cliente
puede disponer de más tiempo para pagar sus deudas.
Tiene varias ventajas para el proveedor. Una ventaja muy clara es que una
vez emitido un confimring el cliente nunca podrá cancelar ese pago y por lo
tanto el proveedor cobrará esta cantidad de dinero en cualquier circunstancia.
Otra de las ventajas de esta herramienta financiera es que no consume CIRBE
para el proveedor. Esto significa que el proveedor que recibe el confirming de
su cliente no se le requiere cubrir líneas de descuento para avanzarse este
dinero. Para poner un ejemplo:
En día 5 de enero el cliente A tiene facturas por importe de 50.000€
pendientes de pago con su proveedor B con fecha vencimiento 5 de marzo. El
cliente A emite, a 5 de enero, un confirming con fecha vencimiento 5 de febrero.
El cliente A tiene contratado con el banco C una línea de confirming de
50.000€. En fecha 5 de enero el proveedor B puede disponer de los 50.000€ al
instante pagando unos intereses al banco y el cliente no tienen que pagar esta
cantidad hasta 5 de marzo. Para el proveedor no le supone una disminución en
ninguna de sus líneas de financiación (no le consume CIRBE) y puede disponer de
este dinero al instante. Una vez el proveedor se ha descontado estos 50.000€,
el cliente no podrá emitir más confirmings hasta 5 de marzo porque ha consumido
toda su línea de confirming*.
*Técnicamente si podría emitir confirmings, pero sus proveedores no podrían
avanzarse el dinero hasta el 5 de marzo que, una vez pagado el confirming, hubiera
otra vez disponiblidad de risco financiero.
Este concepto de pago, que tiene varias ventajas de las que hablaremos más
adelante, se puede utilizar, básicamente, de dos formas muy distintas:
- Hacer un Confirming en fecha factura.
- Hacer un Confirming en fecha vencimiento.
El primer caso, es muy habitual en empresas grandes que trabajan con
empresas pequeñas y que los plazos de pago suelen ser muy extensos. Muchos
proveedores que trabajan con grandes empresas no tienen la capacidad financiera
para soportar plazos de pagos muy largos y las grandes empresas no están dispuestas
a perder días de financiación de sus proveedores. El confiming permite a los
proveedores descontarse el importe de sus facturas con su cliente y así poder
disponer del dinero más rápidamente.
El segundo caso es más interesante en el sentido que permite alargar mucho
los plazos de pago con proveedores. Cuando en fecha vencimiento el cliente
emite un confirming a su proveedor a 60 días, éste esta ampliado mucho la
financiación con su proveedor. Si con el proveedor tienes pactado 60 días y en
fecha vencimiento emites un confirming a 60 días más, estas consiguiendo un plazo
de pago con tu proveedor de 120 días y por otro lado el proveedor en fecha vencimiento
puede disponer del dinero. Según se tenga pactado, si se tiene poco poder de negociación
el cliente puede pagar los intereses que el banco cobra por descontarse el dinero.
Este método de pago se tendría que tener muy en cuenta a la hora de negociar
plazos de pago ya que puede ser beneficioso para las dos partes y los tipos de interés
no suelen ser muy elevados ya que a los bancos les interesa que se utilicen.
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